새 전기 자동차(EV) 또는 연료 전지 자동차(FCV) 구매를 고려하고 계십니까? 2023년 이후에 새 플러그인 EV 또는 FCV를 인도받으셨다면 상당한 연방 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 친환경 차량의 경제성을 높이기 위해 설계된 이 인센티브를 통해 구매 시 최대 7,500달러를 절약할 수 있습니다. 자동차 전문 지식의 신뢰할 수 있는 출처인 cars.edu.vn에서 제공하는 이 가이드는 전기 자동차에 대한 연방 세금 공제에 대해 알아야 할 모든 것을 자세히 설명합니다.
빠른 개요를 보려면 IRS의 Publication 5866, New Clean Vehicle Tax Credit Checklist PDF를 참조하십시오. 또한 차량 판매자가 자격 요건에 대한 세부 정보를 제공하고 판매 정보를 IRS에 보고하는지 확인하는 것이 중요합니다. 판매자 확인이 없으면 차량은 세금 공제 자격을 얻을 수 없습니다. 판매자 요건에 대한 자세한 내용은 Publication 5905, Information for Consumers Purchasing a New or Used Clean Vehicle PDF에서 확인할 수 있습니다.
이 기사에서는 새로운 친환경 차량 세금 공제에 중점을 둡니다. 다른 친환경 차량에 대한 세액 공제에 관심이 있으시면 중고 친환경 차량, 상업용 친환경 차량, 및 2023년 이전에 구매한 새 플러그인 EV에서 자세한 정보를 확인할 수 있습니다.
친환경 차량 세액 공제 자격 요건
공식적으로 친환경 차량 세액 공제라고 알려진 전기 자동차에 대한 연방 세금 공제는 내국세입법 30D 조항에 따라 최대 7,500달러의 절감액을 제공할 수 있습니다. 이 인센티브는 2022년 인플레이션 감축법에 의해 업데이트되었으며, 2023년과 2032년 사이에 구매한 차량에 새로운 규칙이 적용됩니다. 이 세액 공제는 더 깨끗한 운송 수단으로 전환하려는 개인과 기업 모두에게 제공됩니다.
전기 자동차 세액 공제 자격이 있는지 확인하려면 다음 요건을 고려하십시오.
- 구매 목적: 차량은 재판매가 아닌 개인적인 용도로 구매해야 합니다.
- 사용 장소: 차량의 주요 사용 장소는 미국 내여야 합니다.
또한 소득 수준이 자격에 영향을 미칩니다. 수정 조정 총소득(AGI)이 특정 임계값을 초과해서는 안 됩니다.
- $300,000: 공동으로 신고하는 기혼 부부 또는 배우자가 사망한 경우
- $225,000: 세대주
- $150,000: 기타 모든 신고 상태
차량 인도 연도 또는 전년도 중 더 낮은 연도의 수정 AGI를 사용할 수 있습니다. 이 두 해 중 하나의 AGI 임계값을 충족하면 세액 공제 자격이 주어집니다. 판매 시점에 딜러에게 세액 공제를 양도하지 않는 한(해당 옵션을 사용할 수 있는 경우), 이 세액 공제는 환불되지 않습니다. 즉, 세액 공제 금액이 납세 의무를 초과할 수 없으며, 사용하지 않은 부분은 향후 세금 연도로 이월할 수 없습니다.
연방 EV 세액 공제 금액 이해
전기 자동차에 대한 연방 세액 공제 금액은 차량이 서비스에 투입된 시점, 즉 구매 시점과 관계없이 인도받은 날짜에 따라 달라집니다. 세액 공제 계산은 새로운 배터리 부품 및 핵심 광물 요건 도입으로 인해 2023년 4월 18일 이전과 이후에 서비스에 투입된 차량에 따라 다릅니다.
2023년 1월 1일 ~ 4월 17일 서비스 투입 차량:
이 기간 동안 서비스에 투입된 EV의 경우 세액 공제 계산은 배터리 용량을 기준으로 했습니다.
- 기본 금액: $2,500
- 배터리 용량 보너스: 배터리 용량이 최소 7킬로와트시(kWh)인 차량의 경우 $417.
- 추가 배터리 용량 보너스: 배터리 용량이 5kWh를 초과하는 각 kWh당 추가 $417.
- 최대 세액 공제: $7,500로 제한.
실제로 최소 7kWh 배터리 용량을 가진 차량의 최소 세액 공제는 $3,751($2,500 + 3 x $417)였습니다.
2023년 4월 18일 이후 서비스 투입 차량:
2023년 4월 18일 이후에 서비스에 투입된 차량의 경우 자격 기준이 확대되어 핵심 광물 및 배터리 부품 소싱과 관련된 새로운 요건이 포함되었습니다. 세액 공제 자격을 얻으려면 차량이 이제 이러한 요건을 충족해야 하며, 이는 최종 세액 공제 금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
- 핵심 광물 요건 충족: $3,750 세액 공제
- 배터리 부품 요건 충족: $3,750 세액 공제
- 두 요건 모두 충족: $7,500 세액 공제
핵심 광물 또는 배터리 부품 요건을 충족하지 못하는 차량은 연방 세금 공제 자격이 없습니다. 이러한 변경 사항은 제조업체가 북미 또는 미국 무역 파트너에서 공급 및 가공된 재료로 EV 배터리를 제조하도록 장려합니다.
자격 요건을 갖춘 전기 자동차: 주요 기준
전기 자동차에 대한 연방 세금 공제 자격을 갖춘 차량으로 간주되려면 여러 기준을 충족해야 합니다. 자격 요건을 갖춘 차량의 전체 목록은 fueleconomy.gov 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
필수 차량 요건은 다음과 같습니다.
- 배터리 용량: 최소 배터리 용량 7kWh.
- 총 차량 중량 등급(GVWR): GVWR 14,000파운드 미만.
- 자격 요건을 갖춘 제조업체: 자격 요건을 갖춘 제조업체에서 제조.
- 최종 조립: 북미에서 최종 조립.
- 핵심 광물 및 배터리 부품 요건: 2023년 4월 18일 이후에 서비스에 투입된 차량의 경우 이러한 요건을 충족해야 합니다.
차량 사양 외에도 판매 조건도 중요합니다.
- 신차 구매: 세액 공제는 신차에만 적용됩니다.
- 판매자 보고: 판매자는 판매 시점에 필요한 정보를 제공하고 판매 자격을 얻으려면 IRS에 보고해야 합니다.
마지막으로 차량의 제조업체 권장 소매 가격(MSRP)이 특정 제한을 초과해서는 안 됩니다.
- 밴, SUV 및 픽업 트럭: MSRP 상한선 $80,000.
- 기타 차량: MSRP 상한선 $55,000.
MSRP에는 제조업체 설치 옵션, 액세서리 및 트림이 포함되지만 배송 수수료는 제외됩니다. 일반적으로 차량의 무게, 배터리 용량, 최종 조립 장소(“최종 조립 지점”) 및 VIN은 차량의 윈도우 스티커에서 확인할 수 있으며, 이는 자격 요건을 결정할 때 유용한 자료입니다.
전기 자동차에 대한 연방 세금 공제 신청
연방 EV 세액 공제를 신청하려면 연간 세금 신고서와 함께 양식 8936, 친환경 차량 세액 공제를 제출해야 합니다. 양식에 차량 식별 번호(VIN)가 필요하므로 VIN을 준비하십시오.
판매 시점 보고서 받기
EV 구매를 완료하면 딜러는 판매 시점 보고서 사본을 서면으로 제공해야 합니다.
- 기록 보관: 이 보고서를 기록용으로 보관하십시오. 이는 딜러가 필요한 구매 정보를 IRS에 보고했다는 확인 역할을 합니다.
- 보고서를 받지 못한 경우: 이 보고서를 받지 못한 경우 IRS에서 제공하는 단계별 가이드에 따라 세액 공제를 신청할 수 있는지 확인하는 것이 중요합니다.
세금 신고서와 함께 양식 8936 제출
구매 시점에 세액 공제를 양도했는지(해당하는 경우) 또는 세금 신고서에 직접 신청할 계획인지에 관계없이 양식 8936을 반드시 제출해야 합니다. 이 양식은 전기 자동차를 인도받은 연도의 세금 신고서와 함께 제출해야 합니다.
친환경 차량 세액 공제 신청에 대한 추가 질문이나 우려 사항이 있는 경우 IRS는 프로세스를 지원하기 위해 자세한 단계별 가이드를 제공합니다.
자격 요건, 세액 공제 금액 및 신청 절차를 이해하면 전기 자동차에 대한 연방 세금 공제를 자신 있게 탐색하고 다음 EV 구매 시 수천 달러를 절약할 수 있습니다. 최신 업데이트와 전기 자동차 세계에 대한 통찰력을 cars.edu.vn에서 확인하십시오.
